本文目錄

• 小規(guī)模納稅人每月要交多少稅？
• 小規(guī)模納稅人除了3%增值稅，企業(yè)所得稅，還有什么稅？
• 小規(guī)模納稅人用交房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎？如何計(jì)算？
• 建筑業(yè)小規(guī)模納稅人交哪些稅怎么交多久交一次？
• 小規(guī)模納稅人需要交增值稅附加稅嗎？
• 小規(guī)模納稅人還需要交企業(yè)所得稅嗎？
• 小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅普通發(fā)票稅率是多少？

小規(guī)模納稅人每月要交多少稅？

小規(guī)模納稅人公司，一個(gè)月要交的稅種及稅率： 　　

1、增值稅（小規(guī)模納稅人稅率為3%） 　　

2、城建稅（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1% 　　

3、教育附加費(fèi)（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*3% 　　

4、地方教育費(fèi)附加（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*2% 　　

5、水利建設(shè)基金（按照銷(xiāo)售收入的0.1%來(lái)計(jì)提和交納） 　　

6、企業(yè)所得稅（利潤(rùn)總額*25%）。新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。 　　

7、印花稅 按購(gòu)銷(xiāo)金額0.3‰ 　　《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)小微企業(yè)免征有關(guān)政府性基金的通知》財(cái)稅〔2014〕122號(hào)規(guī)定：1.自2015年1月1日起至2017年12月31日，對(duì)按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元），以及按季納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元（含9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。2.自工商登記注冊(cè)之日起3年內(nèi)，對(duì)安排殘疾人就業(yè)未達(dá)到規(guī)定比例、在職職工總數(shù)20人以下（含20人）的小微企業(yè)，免征殘疾人就業(yè)保障金。

小規(guī)模納稅人除了3%增值稅，企業(yè)所得稅，還有什么稅？

現(xiàn)在我國(guó)一共五大類(lèi)18個(gè)稅種，涉及到小規(guī)模納稅人的稅種比較多。根據(jù)不同的分類(lèi)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不同，也會(huì)有各種不同的稅種

1、流轉(zhuǎn)稅類(lèi)：增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅；

2、所得稅類(lèi)：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅；

3、財(cái)產(chǎn)稅類(lèi)：房產(chǎn)稅、契稅、車(chē)船使用稅；

4、行為稅類(lèi)：車(chē)輛購(gòu)置稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、船舶噸位稅、土地增值稅、耕地占用稅；

5、資源類(lèi)稅：資源稅、煙葉稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、環(huán)境保護(hù)稅。

小規(guī)模納稅人用交房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎？如何計(jì)算？

　　繳納房產(chǎn)土地稅和你的納稅人資格沒(méi)有關(guān)系，和你是否擁有房屋產(chǎn)權(quán)，土地使用權(quán)有關(guān)。

　　如你單位名下有房屋產(chǎn)權(quán)證和土地使用權(quán)證，那么，是需要繳納的。

　　房產(chǎn)稅，一般自有房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)的，需要按照房產(chǎn)證面積計(jì)提繳納。如你單位名下沒(méi)有房產(chǎn)，只是租用他人房產(chǎn)，則你方不用繳納，而是由房產(chǎn)擁有人繳納。

　　土地稅，一般自有土地需要按照土地性質(zhì)，地籍（土地的等級(jí)即土地坐落位置的價(jià)值），面積，這三方面考量繳納，一般你屬地地稅都是有計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的，你遵照?qǐng)?zhí)行即可。

　　如土地所有權(quán)不是你方的，不用考慮。

建筑業(yè)小規(guī)模納稅人交哪些稅怎么交多久交一次？

建筑業(yè)要交以下幾種稅：

1.營(yíng)業(yè)稅，稅率是3%，計(jì)稅依據(jù)=營(yíng)業(yè)收入*3%

2.城建稅，稅率是7%，計(jì)稅依據(jù)=營(yíng)業(yè)稅額*7%

3.教育及附加，稅率是3%，計(jì)稅依據(jù)=營(yíng)業(yè)稅額*3%

4.交稅時(shí)間為每月的15日前申報(bào)交稅。

小規(guī)模納稅人需要交增值稅附加稅嗎？

小規(guī)模納稅人要交的附加稅包括城建稅、教育附加稅、地方教育稅，分別是：

城建稅（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1%；

教育附加費(fèi)（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*3%；

地方教育費(fèi)附加（增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅）納稅額*2%。

增值稅附加稅是附加稅的一種，對(duì)應(yīng)于增值稅；是按照增值稅稅額的一定比例征收的稅。增值稅附加稅分外資企業(yè)和內(nèi)資企業(yè)，外資企業(yè)是不用交附加稅的，內(nèi)資企業(yè)得交。其納稅義務(wù)人與獨(dú)立稅相同，但是稅率另有規(guī)定，是以增值稅的存在和征收為前提和依據(jù)的。通常包括城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。

小規(guī)模納稅人還需要交企業(yè)所得稅嗎？

小規(guī)模納稅人也是要正常申報(bào)企業(yè)所得稅的，申報(bào)期限是每年的5月31日之前申報(bào)上一年度的企業(yè)所得稅，有時(shí)也會(huì)視企業(yè)申報(bào)完成進(jìn)度而延長(zhǎng)至6月30日。今年因?yàn)橐咔榈脑蛏陥?bào)期限可能會(huì)比往年適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)。

正常申報(bào)，現(xiàn)分為兩種情況，一種是虧損，一種是盈利。上一年度虧損的話只需正常申報(bào)就行，不用繳稅；上一年度盈利的話，小規(guī)模納稅人可以享受多項(xiàng)稅收優(yōu)惠，申報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提醒，自動(dòng)扣除減免金額，最終的應(yīng)納稅額會(huì)比原來(lái)正常計(jì)算的少，這也是扶持小微企業(yè)的好政策，減輕了小微企業(yè)的納稅壓力和成本。

以上是我的工作經(jīng)驗(yàn)之談，希望對(duì)你有所幫助。

小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅普通發(fā)票稅率是多少？

一、小規(guī)模去稅局申請(qǐng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅率是3%。二、小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行簡(jiǎn)單辦法計(jì)算應(yīng)納稅額。按照銷(xiāo)售額（不含稅）和規(guī)定的6%和4%計(jì)算應(yīng)納稅額（現(xiàn)在為3%不區(qū)分工業(yè)商業(yè)），不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。其計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×征收率小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)采用銷(xiāo)售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，可按下列公式計(jì)算銷(xiāo)售額，即把含稅銷(xiāo)售額換算為不含稅銷(xiāo)售額：銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/(1+征收率)三、小規(guī)模企業(yè)可以去稅局申請(qǐng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供的資料有：

1、稅局網(wǎng)站上申請(qǐng)的開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)表；2、攜帶公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)辦人身份證證明。四、增值稅專(zhuān)用發(fā)票是由國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要會(huì)計(jì)憑證又是兼記銷(xiāo)貨方納稅義務(wù)和購(gòu)貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明；是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的專(zhuān)用發(fā)票。＃＃＃一般情況下是3%的稅率；請(qǐng)予核實(shí)。＃＃＃小規(guī)模納稅人自己不可以開(kāi)具專(zhuān)用發(fā) 票需要去稅局請(qǐng)稅局幫忙開(kāi)這個(gè)一般都是3%征收率