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增值稅和企業(yè)所得稅怎么計算？
利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。一、從2008年1月1日起所得稅的稅率就調(diào)整了：法定稅率是25%，優(yōu)惠稅率是20%。二、所得稅的征收方式有兩種：查賬征收、核定征收；所得稅是實行按月或季度預(yù)交，年終匯算清繳的管理辦法。
（1）、查賬征收計算公式：本月（季度）應(yīng)納企業(yè)所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度）已納所得稅 。
（2）、核定征收計算公式：本月（季度）應(yīng)納企業(yè)所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應(yīng)稅所得率*25%。
三、計提分錄如下：
借：所得稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅交稅做如下分錄：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款所得稅=（收入-成本-費(fèi)用-稅金）*25%。四、小規(guī)模納稅人和一般納稅人在計算所得稅上沒有區(qū)別。所得稅是按月或按季度預(yù)交，年底匯算清繳。
母公司和子公司企業(yè)所得稅如何計算？
母公司和子公司企業(yè)所得稅計算： 母公司取得子公司分配的利潤時是否還要繳納企業(yè)所得稅，取決于該利潤的產(chǎn)生期間，產(chǎn)生于2008年1月1日之前的免征企業(yè)所得稅，2008年及以后年度新增的應(yīng)繳納企業(yè)所得稅?！ 《惙ǖ谖迨粭l第二款規(guī)定：非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點。子公司對母公司取得的利潤負(fù)代扣代繳企業(yè)所得稅義務(wù)。
企業(yè)所得稅怎么交的一般要幾個點？
謝謝邀請。
企業(yè)所得稅的繳納分為季度預(yù)繳，年度匯算清繳。
季度預(yù)繳，就是按照每個季度的營業(yè)利潤乘以適用的所得稅稅率，如果營業(yè)利潤小于零，即發(fā)生虧損，不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅。
年度匯算清繳，是指對在納稅年度終了后，企業(yè)一整年的應(yīng)交企業(yè)所得稅進(jìn)行整體計算評估，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，提供給國稅局。
企業(yè)所得稅的稅率表有：
1、一般稅率：25％
2、小微企業(yè)稅率：20％
3、高新技術(shù)企業(yè)：15％
上面僅僅是我個人的建議和觀點，希望可以給你一些啟發(fā)和幫助，歡迎大家相互討論學(xué)習(xí)。
現(xiàn)行的企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率是多少？
非請自來。
大伙答的都很歡，也不知道是眼神不好，還是別的原因，答非所問。問的是企業(yè)所得稅“應(yīng)稅所得率”，不是企業(yè)所得稅稅率。
“應(yīng)稅所得率”什么鬼？或許有很多人對此很疑惑，表示不明白什么意思。談到應(yīng)稅所得率，不得不說“核定征收”了。核定征收是幾個意思？這……如果連核定征收都沒聽說過，那么沒法聊了。
行業(yè)不同，應(yīng)稅所得率也有所不同，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)適用的應(yīng)稅所得率為3%～10%，其他行業(yè)適用的應(yīng)稅所得率為10%～30%。多數(shù)采用核定征收的企業(yè)，適用的應(yīng)稅所得率為10%，當(dāng)然，這并非是唯一標(biāo)準(zhǔn)的。
或許有人，應(yīng)稅所得率有什么用呢？簡單來說，應(yīng)稅所得率是用來測算應(yīng)納稅額的。通常一些賬目混亂的小企業(yè)，無法準(zhǔn)確報送稅務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)可按查實的收入或費(fèi)用總額與適用的應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納稅所得額，從來計算出應(yīng)納稅額。
例如，一個企業(yè)調(diào)皮搗蛋，收入不入賬，費(fèi)用支出的單據(jù)一大堆，查實的費(fèi)用金額有150萬元。我們知道，利潤（嚴(yán)格來說是應(yīng)納稅所得額）與稅率相乘得到企業(yè)所得稅，這種情況下，無法核算收入也就無法計算利潤，也就無法計算企業(yè)所得稅。
顯然，不交稅不可能。于是，稅務(wù)機(jī)關(guān)就按核定一個應(yīng)稅所得率，比如10%，已知費(fèi)用總額為150萬元，應(yīng)納稅所得額＝150/（1-10%）*10%＝16.67萬元。最后按16.67萬與適用的所得稅率計算應(yīng)納所得稅。
大概就是這是樣，企業(yè)所得稅，別說計算了，剛看幾個詞語都暈，“應(yīng)納稅所得額”、“應(yīng)納所得稅額”，雖然都是這幾個字，但意思差遠(yuǎn)了。就如“應(yīng)稅所得率”不是“所得稅率”一樣。
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